速生桉丰产林项目验收报告(5)
贫贷款项目的财务制度和核算程序设置各类帐簿，准确反映资金存量和投资完成情况；
③加强对资金特别是回补资金的管理，确保扶贫资金专款专用；
④做好贷款利息、承诺费、管理费等费用的核算工作，并按规定如期承付上述费用；
⑤加大配套资金筹措力度，确保配套资金足额到位；
⑥做好成本控制工作，减少非生产性开支，为提高企业经济效益出谋献策；
⑦配合审计部门做好年度项目财务会计审计工作。
3．5．2加强世行贷款的提款报帐工作
①指定专人负责项目实施的采购及报帐工作。
②报帐根据项目实际进度及相应发生的费用，按世行规定的支付率，执行先做后报，做多少报多少的原则。
③按有关要求，备齐所有的证明文件并填制有关表格，向市世行办提出报帐申请，市世行办会同市财政局对报帐资料进行审查并组织验收核实无误后，汇总上报自治区项目办。
④编制年度报帐计划，注意平衡招标采购与项目实施及资金运用的衔接关系，尽力加快项目实施进度，不断提高项目实施质量。
3．6采购管理评价
根据世行项目采购文件规定，世行西南扶贫项目《评估报告》以及项目《信贷协议》和《项目协定》，项目物资采购均按照世界银行规定同意的采购方式进行。为了兼顾世行项目的要求和造林工程实施的实际，物资采购均集中在项目营林建设期的前两年进行，以配合项目的造林计划。具体的采购方式：ICB方式采购车辆，NCB方式采购化肥，NS方式采购种苗和农具，FA方式主要是工地准备。以上采购方式，经过本项目的初步NS采购方式和FA方式更适于项目的发展，有利于降代成本提高经济效益。
3．7安置劳动力管理评价
3．7．1指定专人负责项目劳动力，特别是贫困地区劳动力的管理工作。做好贫困地区劳动力的招收计划、培训、使用、监测及跟踪工作，使该项工作健康有序进行。
3．7．2定期将阶段性贫困地区劳动力招收、使用情况进行清理，补充完善有关手续及资料。
3．7．3持续做好贫困地区劳动力的吸纳安置工作，按要求完成项目扶贫目标。
第四章项目效果评价
4．1项目财务状况分析
4．1．1项目工程目标完成情况分析
截止2002年8月底止，防城港市世行硬贷速生丰产林已完成整地种植8515.8公顷，占项目总体目标7500公顷的113.54%，项目实施累计完成投资5130万元，占项目总体基本费用3644万元的140.78%。其中，1998—1999年实施的中期调整世行硬贷款（200万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植6015.8公顷，占该项目目标5000公顷的120.32%，完成项目投资3938万元，完成的投资额占项目基本费用2210万元的178.19%。2001年实施的后期调整世行硬贷款（100万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植2500公顷，占该项目目标2500公顷的100%，完成项目投资1192万元，完成的投资额占该项目基本费用1434万元的83.12%。（见下表）
防城港市世行硬贷速生丰产林项目工程目标完成情况表
项目单位：防城港市林业开发公司单位：万元
项目内容
原目标
调整后目标
累计完成
规模
金额
规模(ha)
金额
规模(ha)
比例%
金额
比例%
中期调整项目
5000
2210
6015.8
120.32
3938
178.19
后期调整项目
2500
1434
2500
100
1192
83.12
合计
7500
3644
8515.8
113.54
5130
140.78
4．1．2资金到位情况分析
根据项目设计，防城港市速生丰产林项目按照世行贷款和国内配套资金（55%:45%）配套，截止2002年8月31日，世行贷款为270万美元（折合人民币2232万元），国内配套资金实际到位1952万元。各项资金到位情况如下：
1、世行贷款实际回补情况
①工程类别累计报帐发票金额1163万元，回补美元54万元（折合人民币450万元）；
②询价采购货物累计报帐发票金额716万元，回补美元50万元（折合人民币410万元）；
③国内竞争性招标采购货物，回补美元160万元（折合人民币1327万元）；
④国际竞争性招标采购货物，回补美元6万元（折合人民币45万元）；
以上4项累计已向世行申请报帐发票金额1879万元，回补270万美元（折合人民币2232万元），分别占世行贷款规模308万美元的87.66%，占世行贷款人民币规模2551万元的87.5%，汇兑亏损人民币2万元。（见下表）：
防城港市世行硬贷速生丰产林项目世行贷款
