餐饮财务管理制度

　　１．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。 （科教范文网http://fw.nseac.com请保留此标记。）

　　２．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

　　３．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。 （科教范文网http://fw.nseac.com请保留此标记。）

　　４．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。 本文来自中国科教评价网

　　５．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。 本文来自中国科教评价网

　　二．现金管理制度

　　１．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

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　　２．遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。 本文来自中国科教评价网

　　３．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

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　　４．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。 大学排名

　　５．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

　　６．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。 本文来自中国科教评价网

　　７．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。 内容来自www.nseac.com

　　８．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

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　　９．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

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　　三．银行存款，支票管理制度 （科教范文网http://fw.nseac.com请保留此标记。）

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　　１．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

　　２．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。 （转载自中国科教评价网www.seac.com，请保留此标记。）

　　３．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

　　５．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。 （科教范文网发布http://fw.ΝsΕΑc.com，请保留此标记。）

　　６．支票与印鉴要分开存放。

　　７．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。 （科教范文网http://fw.nseac.com请保留此标记。）

　　８．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

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　　四．借款制度
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　　１．任何借款都必须严格遵守审批程序。

　　２．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。 （转载自中国科教评价网http://www.ＮＳＥＡＣ.com，请保留。）

　　３．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

　　４．一般借款必须在任务完成一周内报帐。 （科教范文网http://fw.nseac.com请保留此标记。）

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　　五．收据管理与报帐制度

　　１．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。 （转载自科教范文网http://fw.nseac.com，请保留。）

　　２．开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

　　３．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

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　　４．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

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　　５．旅差费按学校财务规定执行。 中国大学排名

　　六．会计凭证复合及会计档案管理制度

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　　１．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。 大学排名

　　２．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

　　３．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

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　　４．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。 （转载自中国科教评价网www.seac.com，请保留此标记。）

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　　５．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。 （科教范文网编辑http://fw.ΝsΕΑc.com，请保留此标记。）

　　６．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。

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